큐텐재팬 셀러 부가세 신고 완전 정복 - 세무사 없이 직접 한다! (1)

 

부가세신고 2편 보기 👇

 

2026.04.22 - [부동산.경제] - 큐텐재팬 셀러 부가세 신고 완전 정복 - 세무사 없이 직접 한다! (2)

 

 

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📦 부가세 신고 가이드

세무사 없이 직접 한다! 해외 오픈마켓 셀러의 부가세 예정신고 완전 정복

📅 2026년 4월 🏷️ 홈택스 · 영세율 · 수출실적명세서 · 부가세신고 ⏱️ 읽는 시간 약 12분

이 글은 이런 분을 위해 씁니다.

큐텐재팬(Qoo10 Japan), 아마존재팬, 라쿠텐 등 해외 오픈마켓에서 상품을 판매하는 개인사업자가 대상입니다.

해외 오픈마켓 매출은 외화로 입금되는 영세율(0%) 매출입니다. 모든 판매 건이 수출신고를 통해 나가기 때문에, 부가세 신고 시 수출실적명세서를 첨부해야 합니다.

영세율 사업자는 분기마다 예정신고가 가능하고, 매입세액(카드·세금계산서·현금영수증)을 공제받아 환급을 받을 수 있습니다. 세무사 없이 홈택스에서 직접 신고하는 방법을 처음부터 끝까지 단계별로 안내합니다.

📎 신고 전 미리 준비할 첨부서류

• 해외 오픈마켓 판매·정산 내역 (큐텐재팬 셀러 페이지 등에서 다운로드)
• 배송사 소포 수령증 (수출신고 증빙)
• 홈택스에서 생성할 수출실적명세서 전산매체 파일 (.890 확장자)

📋 목차

• 전자세금계산서 매출 확인
• 전자세금계산서 매입 확인
• 사업용 신용카드 등록
• 신용카드 매입 공제 확인 및 변경
• 현금영수증 매입 공제 확인
• 수출실적명세서 조회 및 파일 다운로드
• 전산매체 작성 엑셀 프로그램 다운로드
• 전산매체 파일 작성 (.890 생성)
• 부가세 신고 시작 — 정기예정신고
• 기본정보 입력 및 저장
• 미리채움 서비스 적용
• 매입세액 미리채움 확인
• 신용카드·현금영수증 매입 불러오기
• 매입 세금계산서 합계표 확인

사전 준비 — 매출·매입 내역 확인

① 전자세금계산서 매출 확인

홈택스에 로그인 후 아래 경로로 이동합니다.

계산서·영수증·카드 ▶ 조회 ▶ 월/분기별 목록조회

 

[화면 1] 전자세금계산서 목록조회 — 매출 탭

 

설정 방법

• 분류 : 전자세금계산서 선택
• 매입·매출 구분 : 매출 선택
• 조회기간 구분 : 분기별 선택
• 조회기간 : 해당 연도 / 신고 분기 선택 (예: 2026년 1기 예정)

해외 오픈마켓 셀러는 대부분 B2B 세금계산서 매출이 없지만, 국내 거래처가 있다면 이 화면에서 확인합니다.

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② 전자세금계산서 매입 확인

같은 화면에서 매입·매출 구분을 '매입'으로 변경하고 조회합니다.

 

[화면 2] 전자세금계산서 목록조회 — 매입 탭

공급자로부터 발급받은 세금계산서 내역이 표시됩니다. 해당 분기에 발급받은 세금계산서가 모두 조회되는지 확인합니다. 엑셀 내려받기로 목록을 저장해 두면 이후 신고 시 참고할 수 있습니다.

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③ 사업용 신용카드 등록

매입세액을 카드로 공제받으려면 사업에 사용하는 신용카드를 홈택스에 미리 등록해야 합니다. 이미 등록되어 있다면 이 단계는 건너뜁니다.

계산서·영수증·카드 ▶ 신용카드 매입 ▶ 사업용 신용카드 등록 및 조회

 

[화면 3] 사업용 신용카드 등록 페이지

💡 등록 가능한 카드

• 대표자 또는 기업명의 신용카드, 체크카드
• 기명으로 전환된 충전식 선불카드 (기프트 카드만 해당)

⚠️ 등록 불가 카드 : 가족카드, 기프트카드, 직불카드, 충전식선불카드, 백화점전용카드

당월 등록한 카드는 다음달 10일경부터 본인 일치 여부를 조회할 수 있습니다. 신고 전 미리 등록해 두세요.

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④ 신용카드 매입 공제 확인 및 변경

계산서·영수증·카드 ▶ 신용카드 매입 ▶ 사업용 신용카드 매입세액 공제 확인/변경

 

[화면 4] 사업용신용카드 매입세액 공제 확인/변경 — 불공제대상 조회

홈택스가 자동으로 '불공제대상'으로 분류한 거래 내역 중, 실제로는 사업과 관련된 거래라면 공제로 변경해야 합니다.

1. 공제여부 필터를 '불공제대상'으로 설정하고 분기 조회
2. 목록에서 사업 관련 지출 건의 체크박스 선택
3. 공제여부 결정 칸을 '공제'로 변경
4. 하단 [변경하기] 클릭

[화면 5] 공제여부 변경 방법 — 체크 후 '공제'로 변경

⚠️ 주의사항 (2025.7월 거래부터)
숙박공유업, 가족·가방 및 신발 수리업, 시계·귀속 및 악기 수리업은 선택불공제 항목으로 분류됩니다. 사업 관련성이 있다면 위 방법으로 공제로 변경하세요.

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⑤ 현금영수증 매입 공제 확인

계산서·영수증·카드 ▶ 사업자 매입·지출증빙 조회/변경 ▶ 현금영수증 세액공제 확인/변경

 

 

[화면 6] 현금영수증 매입세액 공제 확인/변경

분기별 탭 선택 후 해당 연도·분기를 조회합니다. 공제여부를 확인하고, 사업 관련 현금영수증이 불공제로 잡혀 있다면 마찬가지로 공제로 변경합니다.

✅ 사전 준비 완료!
1~5단계까지 완료했다면 이제 본격 신고 준비 단계로 넘어갑니다. 핵심은 수출실적명세서 전산매체 파일(.890)을 만드는 것입니다.

STEP 1~3 — 수출실적명세서 전산매체 파일 만들기

1 수출실적명세서 조회 및 파일 생성

세금신고 ▶ 신고도움 자료 조회 ▶ 수출실적명세서 조회

 

[화면 7] 수출실적명세서 조회 — 파일생성 및 다운로드

1. 선적년월 : 해당 연도 선택 / 분기 선택 / 해당 분기 번호 선택 (예: 1분기)
2. [조회] 버튼 클릭 → 수출신고 건수 확인 (예: 734건)
3. [파일생성] 버튼 클릭 → 약 5초 소요, 안내 팝업 확인
4. 파일생성 완료 후 활성화된 [다운로드] 버튼 클릭

💡 수출실적명세서란?
관세청에서 수집한 수출통관자료를 홈택스에서 조회하는 화면입니다. 전월 실적은 다음달 10일 이후에 제공되며, 매월 1회 구축됩니다. 파일생성 버튼을 연속으로 누르지 말고 팝업 완료 후 다운로드하세요.

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2 전산매체 작성 엑셀 프로그램 다운로드

수출실적명세서를 부가세 신고에 첨부하려면 전산매체 파일(.890)로 변환해야 합니다. 이를 위한 엑셀 프로그램을 홈택스에서 다운로드합니다.

홈택스 상단 검색창에 '부가가치세신고'를 입력하고 검색합니다.

 

[화면 8] 홈택스 검색창에 '부가가치세신고' 입력 후 공지사항 클릭

공지사항·자료실 항목에서 "첨부서류 전산매체작성 엑셀 프로그램" 공지를 클릭합니다. (가장 최신 버전 선택)

 

[화면 9] 파일 다운로드 — 전체다운로드 버튼 클릭

[전체다운로드] 버튼을 클릭하면 4개 파일이 압축되어 다운로드됩니다.

• 부가가치세신고_전산매체작성_엑셀_v2.05.xlsm (메인 프로그램)
• 세금계산서합계표 파일 분리_v1.1.xlsm
• 콘텐츠 사용 자동 설정.reg
• 콘텐츠사용 메세지 보이지 않을경우 처리요령.JPG

⚠️ '알 수 없는 콘텐츠 차단' 경고 해결
엑셀 실행 시 매크로 경고가 뜨면 함께 다운받은 '콘텐츠 사용 자동 설정.reg' 파일을 실행하면 자동으로 설정이 변경됩니다.

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3 전산매체 파일 작성 (.890 파일 생성)

[화면 10-1] 다운로드 완료 후 파일 목록 확인

 

부가가치세신고_전산매체작성_엑셀_v2.05.xlsm을 열고, 메인 화면에서 [수출실적명세서] 버튼을 클릭합니다.

 

[화면 10-2] 엑셀 프로그램 메인 화면 — 수출실적명세서 버튼 클릭

수출실적명세서 시트로 이동하면 오른쪽에 각 항목의 작성 방법이 안내됩니다. 이전에 홈택스에서 다운로드한 수출실적명세서 엑셀 파일을 참고하여 항목을 입력합니다.

 

[화면 10-3] 우측 항목 설명 참고 — 귀속년월·신고구분 입력 방법 확인

📌 귀속년월 / 신고구분 입력 예시 (1분기 예정신고)

• 거래기간 1.1~3.31 → 귀속년월: 202603 / 신고구분: 3
• 사업자등록번호는 숫자만 입력 (하이픈 제외, 10자리)

 

 

[화면 10-4] 수출실적명세서 데이터 입력 완료 화면

데이터 입력 완료 후 우측 상단의 [전산매체 파일 생성 (클릭)] 버튼을 누르면 엑셀 파일과 같은 폴더에 .890 확장자 파일이 생성됩니다.

 

[화면 10-5] 생성 완료 — A1234567.890 파일 확인

 

✅ .890 파일 생성 완료!
파일명은 사업자등록번호 형태로 자동 생성됩니다. 이 파일이 부가세 신고 시 수출실적명세서 첨부파일로 사용됩니다. 잘 보관해 두세요.

STEP 4~9 — 홈택스 부가세 신고

4 부가세 신고 시작 — 정기예정신고

세금신고 ▶ 부가가치세 신고 ▶ 부가가치세 과세신고 (일반·간이·대리납부)

 

 

[화면 11] 부가세 신고 메인 화면 — 정기예정신고 선택

[정기예정신고]를 클릭합니다. 영세율 사업자는 매 분기 예정신고가 가능합니다.

신고 종류 구분

• 정기예정신고 : 법정신고기한 내 예정 신고 → 해당
• 파일변환신고 : 회계프로그램 사용자
• 기한 후 신고 : 신고기한을 지난 경우

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5 기본정보 입력 및 저장

[화면 12] 기본정보 입력 화면 — 사업자등록번호 확인 후 저장하기

1. 신고구분, 신고대상기간, 사업자등록번호 등 기본정보 자동입력 확인
2. 사업자등록번호 옆 [확인] 버튼 클릭하여 사업자 정보 불러오기
3. 내용 확인 후 하단 [저장하기] 클릭

 

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6 미리채움 서비스 적용

[화면 13] 미리채움 서비스 알림 — [예] 버튼 클릭

 

저장 후 팝업이 나타나면 [예]를 클릭합니다. 국세청이 수집한 세금계산서, 신용카드, 현금영수증 자료를 신고서에 자동으로 채워줍니다.

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7 매입세액 미리채움 확인

[화면 14] 신고서 내 매입세액 섹션 — 미리채움 금액 확인

 

신고서의 ② 매입세액 섹션에 미리채움 금액이 자동 입력되어 있습니다.

• 세금계산서 수취분 금액과 세액 확인
• 신용카드매출전표 등 수령명세서 금액 확인
• 각 항목 옆 [입력/수정] 버튼으로 상세 내역 확인 및 수정 가능

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8 신용카드·현금영수증 매입 불러오기

[화면 15] 신용카드 매출전표 등 수령명세서 팝업

 

신용카드매출전표 등 수령명세서 팝업에서:

1. 현금영수증 — [조회(수정)하기] 클릭하여 미리채움 금액 확인
2. 사업용신용카드 — [조회(수정)하기] 클릭하여 공제 금액 확인
3. 그 밖의 신용카드 — 사업용으로 등록되지 않은 카드 금액은 [명세입력] 클릭하여 직접 입력

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9 매입 세금계산서 합계표 확인

[화면 16] 매입처별 세금계산서 합계표 팝업

 

 

세금계산서 수취분 [입력/수정] 버튼을 클릭하면 위 팝업이 열립니다.

• 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서 발급받은분 자동 조회
• [불러오기] 버튼으로 홈택스 보유 데이터 최신화
• 종이세금계산서 또는 전송기간이 지난 건은 [명세입력] 버튼으로 직접 입력
• 확인 후 [입력완료] 클릭

⚠️ 개별소비세 과세 차량 주의
개별소비세법 제1조 제2항 3호에 따른 비영업용 소형승용차의 구입·임차·유지비용은 매입세액이 공제되지 않습니다.

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📋 지금까지 진행한 단계 요약 (1~20번 이미지 기준)

• 사전①~② 전자세금계산서 매출·매입 내역 홈택스에서 확인
• 사전③ 사업용 신용카드 홈택스에 등록 (미등록 시)
• 사전④~⑤ 신용카드·현금영수증 불공제 건 공제로 변경
• STEP 1 홈택스에서 수출실적명세서 조회 → 파일생성 → 다운로드
• STEP 2 전산매체 작성 엑셀 프로그램 다운로드
• STEP 3 엑셀에 수출실적 입력 → .890 파일 생성
• STEP 4 부가세 신고 메뉴 → 정기예정신고 진입
• STEP 5 기본정보 확인 후 저장
• STEP 6 미리채움 서비스 [예] 클릭
• STEP 7 매입세액 미리채움 금액 확인
• STEP 8 신용카드·현금영수증 매입 불러오기
• STEP 9 세금계산서 합계표 확인 및 입력완료

👉 다음 파트에서는 영세율 매출 입력, 수출실적명세서 파일 첨부, 최종 신고서 제출까지 이어서 안내합니다.

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2026.04.22 - [부동산.경제] - 큐텐재팬 셀러 부가세 신고 완전 정복 - 세무사 없이 직접 한다! (2)

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